Proyecto de presupuestos : Jobs Sport (página 2)

Partes: 1, 2

Organigrama

1º Departamento de Corte

En este departamento se utiliza la tela junto con los respectivos materiales (reglas, tijeras, tizas) para diseñar la prenda que se desea obtener ya sea camiseta, pantaloneta o calentador; aquí la costurera es la encargada de cortar la tela y darle el primer acabado para que la prenda pueda pasar al siguiente departamento.

2ºDepartamento de confección

Una vez cortadas las telas la costura procede a unir las piezas ya diseñadas en el primer departamento; con ayuda de la maquina de coser procede a confeccionarlas, dándole así un acabado perfecto a la prenda otorgándole y garantizándole una excelente calidad.

PRESUPUESTO

VENTA DE ROPA DEPORTIVA DE LOS AÑOS ANTERIORES

TABLA DE RESUMEN PARA APLICAR LA FORMULA DE LOS MINIMOS CUADRADOS

PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

TIEMPO Y COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA X DEP.

CORTE

CONFECCION

Depart. 1

Depart. 2

CAMISETAS

7,1

9,3

PANTALONETAS

7,3

8,78

CALENTADORES

10,4

VALOR x DEP. $ I TRIM.

1,625

VALOR x DEP. $ II TRIM.

1,628

VALOR x DEP. $ III TRIM.

1,63

VALOR x DEP. $ IV TRIM.

1,645

MANO DE OBRA DIRECTA

I TRIMEST.

II TRIMEST.

III TRIMEST.

IV TRIMESTRE

CAMISETAS

1242

1865

1372

1257

PANTALONETAS

1200

1465

1084

879

CALENTADORES

971

1221

979

711

PRESUPUESTO DE MOD

I TRIMEST.

II TRIMEST.

III TRIMEST.

IV TRIMESTRE

CAMISETAS

1242

1865

1372

1257

* Tasa/ tiempo

7,1

Tiempo total req.

8818,2

13241,5

9741,2

8924,7

para prod. MOD

Dividido para 60

(=) # De horas MOD

146,97

220,69

162,35

148,75

neces. Para producción

* Tasa $ MOD x horas

1,625

1,628

1,63

1,645

(=) Costo total de MOD

238,83

359,19

264,87

244,71

I TRIMESTRE.

II TRIMEST.

III TRIMEST.

IV TRIMESTRE

CAMISETAS

1242

1865

1372

1257

* Tasa/ tiempo

9,33

Tiempo total req.

11581,80

17391,35

12794,07

11721,68

para prod. MOD

Dividido para 60

(=) # De horas MOD

193,03

289,86

213,23

195,36

neces. Para producción

* Tasa $ MOD x horas

1,625

1,628

1,63

1,625

(=) Costo total de MOD

313,67

471,75

347,88

317,46

I TRIMEST.

II TRIMEST.

III TRIMEST.

IV TRIMESTRE

PANTALONETAS

1200

1465

1084

879

* Tasa/ tiempo

7,3

Tiempo total req.

8760

10694,5

7913,2

6416,7

para prod. MOD

Dividido para 60

(=) # De horas MOD

146,00

178,24

131,89

106,95

neces. Para producción

* Tasa $ MOD x horas

1,625

1,628

1,63

1,625

(=) Costo total de MOD

237,25

290,10

215,17

173,79

I TRIMEST.

II TRIMEST.

III TRIMEST.

IV TRIMESTRE

PANTALONETAS

1200

1465

1084

879

* Tasa/ tiempo

8,78

Tiempo total req.

10540

12867,58

9521,13

7720,55

para prod. MOD

Dividido para 60

(=) # De horas MOD

175,67

214,46

158,69

128,68

neces. Para producción

* Tasa $ MOD x horas

1,625

1,628

1,63

1,625

(=) Costo total de MOD

285,46

349,04

258,89

209,10

I TRIMEST.

II TRIMEST.

III TRIMEST.

IV TRIMESTRE

CALENTADORES

971

1221

979

711

* Tasa/ tiempo

Tiempo total req.

7768

9768

7832

5688

para prod. MOD

Dividido para 60

(=) # De horas MOD

129,47

162,80

130,53

94,80

neces. Para producción

* Tasa $ MOD x horas

1,625

1,628

1,63

1,625

(=) Costo total de MOD

210,38

264,96

212,96

154,05

I TRIMEST.

II TRIMEST.

III TRIMEST.

IV TRIMESTRE

CALENTADORES

971

1221

979

711

* Tasa/ tiempo

10,43

Tiempo total req.

10132

12740,65

10215,48

7419,00

para prod. MOD

Dividido para 60

(=) # De horas MOD

168,87

170,26

123,65

neces. Para producción

* Tasa $ MOD x horas

1,625

1,628

1,63

1,625

(=) Costo total de MOD

274,41

345,60

277,77

200,93

SUELDOS POR TRIMESRE.

I TRIMESTRE 1560,00

II TRIMESTRE 2080,64

III TRIMESTRE 1577,54

IV TRIMESTRE 1300,04

TOTAL SUELDO ANUAL 6518,22

NOTA:

En el primer trimestre se contrataron dos trabajadores, produjeron el total de las unidades requeridas en las 480 horas trimestrales cada uno, con un sueldo de $260 mensuales cada uno.
En el segundo trimestre se contrataron dos trabajadores por el trimestre y uno por dos meses, produjeron el total de las unidades requeridas con un sueldo de $260 mensuales cada uno. En este trimestre existieron 2 horas de trabajo ocioso las mismas que fueron incluidas en el costo de la hora de MOD.
En el tercer trimestre se contrataron dos trabajadores, produjeron el total de las unidades requeridas en las 480 horas trimestrales cada uno mas 7 horas extras cada hora extra con un costo de $2,5; con un sueldo de $260 mensuales cada uno todo fue incluido en el costo de la hora de la MOD.
En el cuarto trimestre se contrato 1 trabajador 2 meses y otro por el trimestre completo, produjeron el total de las unidades requeridas, con un sueldo de $260 mensuales cada uno. Existieron 10 horas de trabajo ocioso las mismas q fueron incluidas en el costo de la Hora de MOD

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION POR TRIMESTRE